金融行业:ESG评级A占比达34.15%,环境与社会维度呈两极分化态势

来源 | 每日经济新闻 作者 | 黄宗彦 编辑 | 杨夏  

2023年08月28日 11:00  

本文2652字,约4分钟

编者按

8月16日,每日经济新闻联合中央财经大学绿色金融国际研究院(以下简称中财大绿金院)共同发布《中国上市公司ESG行动报告(2022—2023)》(以下简称《行动报告》),并对金融、医疗保健、房地产、交通运输、互联网、日常消费和新能源等七大重点行业的ESG表现进行了分析。

虽然上市公司践行ESG理念均聚焦在环境、社会和治理三个维度,但由于不同行业生产运作差异较大,不同行业对三个维度的侧重程度均不一样,所需要重点考量的关键ESG议题也存在一定差异,因此对重点行业的ESG表现进行观察,具有现实的标杆价值和参考意义。本期结合《行动报告》,对我国金融业ESG实践表现进行观察。

“金九银十”的招聘季即将来临,各行各业高薪招聘ESG人才成为热点现象,而金融机构更是对ESG人才求贤若渴,尽管该行业降薪消息频频传出。

据猎聘大数据研究院日前发布的《ESG人才吸引力洞察报告2023》显示,近一年来,金融行业ESG岗位对应的招聘年薪高达34.03万元。另据界面新闻报道,部分券商给出的ESG相关岗位月薪中位数为3万元至6万元。

金融机构对ESG人才的渴求,背后反映金融行业的ESG发展趋势。在低碳发展、绿色发展的背景下,绿色金融、可持续金融的需求不断上升。金融机构在推动全行业实现绿色发展的同时,也需通过打造和提升自身ESG能力以应对可能面临的风险。

每日经济新闻联合中财大绿金院发布的《行动报告》显示,从总体来看,金融行业上市公司ESG综合表现较好:截至2023年6月30日,金融业上市公司的披露率已超90%;ESG评级方面,约34.15%的金融业上市公司评级为A(包含A+、A、A-);并且,评级为A和B的企业数量占全部123家金融业的一半以上。

实质性议题的陈述和实施方面,我国金融行业上市公司已通过参考、借鉴国际标准,形成了一批更具中国特色的关键ESG指标和内容,比如普惠金融、乡村振兴等。

超三成金融企业ESG评级为A

根据万得资讯一级行业划分标准,金融行业(涵盖银行、保险、多元金融等领域)上市公司共有123家,根据《行动报告》,其ESG评级分布情况如下图所示。

数据来源:《行动报告》

从总体来看,金融行业内上市公司ESG综合表现较好,约34.15%的上市金融企业ESG评级在A级区间(包含A+、A、A-),其中评级为A+的企业占比为18.7%;约46.34%的企业评级分布在B级(包含B+、B、B-)与C级(包含C+、C、C-)区间;约19.51%的企业评级分布在D级区间(包含D+、D、D-)。

可见金融行业对ESG理念的接受和认知程度在全行业内处于较高水平,并有部分企业的ESG实践较为领先。从具体维度来看,我国金融行业上市公司在环境维度与社会维度的评级分布均呈现两极分化的趋势,评级主要集中在A级与D级;治理维度的评级分布情况较好,77.24%的上市金融企业评级保持C级以上水平。不同企业对ESG的认知仍有差距,部分金融企业在环境与社会维度的能力有待提升。

数据来源:《行动报告》

在行业ESG实质性议题方面,从国际主流ESG标准来看,国际层面对金融行业ESG发展的关注主要聚焦在公司治理、人力资本、隐私和数据安全以及投融资的环境影响等方面。

例如,可持续会计准则委员会(Sustainability Accounting Standards Board,SASB)在其ESG信息披露标准之上,针对全球11个领域共77个行业制定了行业特色标准。根据SASB的实质性地图(Materiality Map),ESG三个维度被细分为五个领域,金融行业作为一级行业领域被进一步划分为7个子行业。汇总各个子行业的核心议题,总体来看,金融行业的关键ESG议题主要集中在社会责任(S)和公司治理(G)两大方面。

其中,社会责任维度的议题主要包含社会资本和人力资本相关议题。社会资本由销售实践和产品标签、数据安全、渠道和能力建设以及客户隐私等主要议题组成;人力资本主要体现在员工参与度、多样性和包容性。

而公司治理维度的议题同样由两个方面构成,即商业模式与创新、领导与治理。前者细分议题主要有产品设计和生命周期管理和气候变化的物理影响;领导与治理为商业道德和系统性风险管理两类主要议题。

普惠金融、乡村振兴、数字转型等成关键议题

值得注意的是,我国金融业的ESG实质性议题在参照国际主流ESG标准的同时,结合国家战略以及实际应用场景,已进一步形成具有中国特色的行业关键ESG议题。

数据来源:《行动报告》

比如,在环境维度,国内金融行业的关键ESG议题可从绿色运营及绿色投融资两个方面划分。其中,在我国《关于构建绿色金融体系的指导意见》的顶层框架体系指导下,绿色金融实践和可持续投融资既是我国政策及监管推进的重点方向,也是金融行业在新时期高质量发展的重要一环。

据每经品牌价值研究院不完全统计,A股市值排名前5的银行(工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、招商银行)截至2022年底绿色贷款余额合计为11.78万亿元,同比明显增长。

社会维度方面,普惠金融、乡村振兴是金融行业响应我国战略号召、服务实体经济的重要领域,金融产品质量及服务、金融信息安全保护是金融行业业务体系的重要环节。

值得注意的是,自2022年6月1日银保监会发布的《银行业保险业绿色金融指引》,首次提出银行和保险机构要重点关注ESG风险,把ESG纳入全面风险管理流程。同时,银行不仅仅要对客户本身的ESG风险进行评估,还要关注客户的上下游承包商、供应商的ESG风险。包含中国银行、建设银行等在内的银行已经关注并落实相关议题。

治理维度方面,金融科技与数字转型、金融风险管理是金融行业实现稳健运行的切实手段。

总的来说,通过分析和梳理我国金融业上市公司的ESG表现可在一定程度上反映出行业的ESG发展趋势。比如,对于行业来说,随着上述提到的《银行业保险业绿色金融指引》以及《关于银行业保险业数字化转型的指导意见》等金融行业指导文件的出台,业内需加速绿色金融与ESG理念贯通融合以及数字经济背景下行业内产品、服务、技术的数字转型与创新应用。

对于企业而言,一方面需重点关注包括气候与环境风险、新兴社会风险等在内的ESG风险对其业务及运营所带来的影响,强化ESG风险分析应对能力及相关工具的开发应用;另一方面,金融企业的社会服务属性也将持续强化,通过提升ESG理念在社会责任框架中的应用度,将责任意识经由金融服务传导至公众,以量变促质变,扩大社会责任的传递效应。

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